Educación financiera: impuestos, ahorro, banco y presupuesto
Esta lección es parte de Temario de Educación para la Vida Cotidiana de Cuarto grado Lección 10 de 12Por Andrea del Carmen actualizado el 28 de octubre de 2026 5 min de lectura
Doña Ligia tiene una pulpería en un pueblo de Cartago. Cuando alguien le compra un kilo de arroz y un paquete de galletas, en la factura aparece una línea más: el impuesto. A fin de mes, ella separa parte de lo que ganó para el banco, deja otra parte en la cooperativa de los vecinos y apunta en un cuaderno cuánto gastará en cada cosa. Sin saberlo, está usando seis ideas de este tema.
Veamos una por una, con números chiquitos y fáciles de seguir.
Impuestos: lo que ponemos entre todos#
Definición
Un impuesto es un pago obligatorio que hacemos al Estado. Con ese dinero se pagan servicios para todos: escuelas, EBAIS, calles, agua potable, seguridad.
En Costa Rica, el impuesto que más se ve en una compra es el impuesto al valor agregado (IVA). Para la mayoría de productos es del 13 %. Si compras algo de ₡1 000, el impuesto es ₡130 y pagas ₡1 130. Algunos alimentos básicos tienen un trato especial y pagan menos o nada. Tú pagas impuestos cada vez que compras, aunque no lo notes. Y quien no paga lo que le toca, deja sin dinero a esos servicios.
Ahorrar y economizar no son lo mismo#
Ahorrar es guardar una parte del dinero para usarlo después. Economizar es gastar menos o gastar con inteligencia: apagar las luces, llevar la merienda de la casa, comparar precios.
Una forma sencilla de verlo. Si recibes ₡2 000 por semana y apartas ₡500, estás ahorrando. Si en vez de comprar un refresco de ₡800 llevas agua de la casa, estás economizando. Y si esos ₡800 que no gastaste también los apartas, el ahorro crece más rápido. Solo con los ₡500 semanales, en 8 semanas tendrás ₡4 000.
El banco: un lugar seguro para el dinero#
Una entidad bancaria guarda el dinero de las personas de forma segura, y además lo presta a otros que lo necesitan. A quien ahorra le paga un pequeño extra llamado interés; a quien pide un préstamo le cobra un interés mayor. En Costa Rica hay bancos del Estado, como el Banco Nacional y el Banco de Costa Rica, y bancos privados.
Guardar el dinero en una alcancía es útil para empezar, pero en un banco está protegido contra pérdidas y robos, y puede crecer con intereses.
La cooperativa: dueños y no solo clientes#
Una cooperativa es una organización formada por personas que se juntan para ayudarse entre sí. Quienes la forman se llaman asociados, aportan una cantidad de dinero y son los dueños. Las ganancias se reparten entre ellos o se usan en beneficios para el grupo.
En Costa Rica hay cooperativas de ahorro y crédito, de productores de café, de leche y de electricidad en el campo. A diferencia de un banco, aquí cada asociado tiene voz en las decisiones.
| Banco | Cooperativa | |
|---|---|---|
| ¿Quién es dueño? | Accionistas o el Estado | Los asociados |
| ¿Para qué existe? | Ofrecer servicios financieros | Ayudarse entre las personas del grupo |
| ¿Quién decide? | La administración del banco | Los asociados, con voto |
El presupuesto: un plan para el dinero#
Un presupuesto es un plan que dice cuánto dinero entra, en qué se gastará y cuánto se guardará. Se hace antes de gastar, no después.
Ejemplo. La familia de Mateo recibe ₡300 000 al mes. Su presupuesto:
| Rubro | Monto |
|---|---|
| Comida | ₡120 000 |
| Casa, agua y luz | ₡90 000 |
| Transporte | ₡40 000 |
| Estudios y salud | ₡20 000 |
| Ahorro | ₡20 000 |
| Imprevistos | ₡10 000 |
Solución. Se suma lo planeado: 120 000 + 90 000 + 40 000 + 20 000 + 20 000 + 10 000 = ₡300 000. Lo planeado, con el ahorro incluido, es igual al ingreso, así que el presupuesto cuadra. Si algún mes la comida cuesta más, habrá que quitar de otro rubro.
Regla
Ingresos − gastos − ahorro = 0 en un presupuesto bien hecho. Si te sobra, puedes ahorrar más; si te falta, hay que gastar menos.
Errores frecuentes#
Mucha gente piensa que ahorrar es lo que sobra al final del mes. Pero casi nunca sobra: por eso conviene apartar el ahorro primero, apenas llega el dinero. Otro error es confundir gastar menos con dejar de comer bien o de estudiar; economizar es gastar con juicio, no sacrificar lo necesario.
Para practicar, apunta durante una semana todo lo que gastas y haz tu propio presupuesto: cuánto recibes, en qué lo usas y cuánto apartas. Con una libreta basta.
Ponte a prueba#
Un producto cuesta ₡1 000 y el IVA es del 13 %. ¿Cuánto pagas en total?#
El impuesto es ₡130, porque el 13 % de 1 000 es 130. En total pagas ₡1 130.
¿En qué se diferencian ahorrar y economizar?#
Ahorrar es guardar una parte del dinero para después. Economizar es gastar menos o gastar con inteligencia, por ejemplo comparando precios o llevando la merienda de la casa.
¿Qué es el interés que paga un banco?#
Es un pequeño extra que el banco le da a quien deposita su dinero. A quien pide un préstamo le cobra un interés, que es una parte adicional que debe devolver.
Menciona una diferencia entre un banco y una cooperativa.#
En una cooperativa los asociados son los dueños y votan en las decisiones. En un banco los dueños son accionistas o el Estado, y la administración decide.
Una familia recibe ₡200 000 y planea gastar ₡150 000 y ahorrar ₡30 000. ¿Cuadra el presupuesto?#
No del todo: 150 000 + 30 000 = 180 000, y quedan ₡20 000 sin asignar. Se pueden destinar a ahorro o a imprevistos para que ingresos y gastos coincidan.
Fuentes#
También en Educación para la Vida Cotidiana